Rok 2025 přinese několik zásadních změn v daňových pravidlech, které ovlivní všechny, kdo vlastní nemovitosti. Pokud pronajímáte byt či pozemek, plánujete jeho prodej nebo se chystáte investovat do nemovitostí, určitě se vyplatí vědět, co se mění. Rok 2025 přináší několik zásadních novinek v oblasti DPH i daně z nemovitých věcí. Na co si dát pozor?

Daň z příjmu z pronájmu: Kolik zaplatíte?

Příjmy z pronájmu podléhají dani z příjmu fyzických osob. Pro správný výpočet daně je nutné zohlednit veškeré příjmy a výdaje spojené s pronájmem. Abyste si usnadnili práci, můžete využít online kalkulačku daně z pronájmu. Tak vám pomůže rychle zjistit, kolik na daních zaplatíte, a zda je pro vás výhodnější uplatnit paušální nebo skutečné výdaje.

Jaké daňové změny nás v roce 2025 čekají?

Od 1. ledna 2025 dochází ke změnám v sazbách DPH, které ovlivní i oblast nemovitostí. Nově se snížená sazba DPH ve výši 12 % vztahuje na byty o podlahové ploše do 120 m² a rodinné domy do 350 m². Snížená výše DPH na byt v roce 2025 má za cíl podpořit dostupnost bydlení a zjednodušit daňový systém.

Kdy se nově registrovat jako plátce DPH?

Od 1. ledna 2025 se mění také pravidla pro registraci k DPH.

Nově platí dva limity:

  1. Překročení obratu 2 000 000 Kč za kalendářní rok znamená povinnost stát se plátcem DPH od 1. ledna následujícího roku.

  2. Překročení obratu 2 536 500 Kč v průběhu roku znamená povinnost stát se plátcem DPH od následujícího dne po překročení tohoto limitu.

 

Dále se mění způsob počítání obratu – nově se obrat počítá za celý kalendářní rok, tedy od ledna do prosince, a zahrnují se do něj i hodnoty nepeněžitých plnění. Tyto změny vyžadují pečlivé sledování obratu během roku, aby podnikatelé předešli nechtěné registraci k DPH.

Kratší lhůta pro zdanění při prodeji nemovitosti

Od 1. července 2025 se zkracuje lhůta, po kterou je při prodeji nové nemovitosti nutné odvést DPH. Dříve platilo, že pokud jste nemovitost prodali do pěti let od jejího dokončení nebo podstatné rekonstrukce, bylo nutné odvést DPH. Nově se tato lhůta zkracuje na 23 měsíců.

Tato úprava je zásadní zejména pro plátce DPH, kteří obchodují s nemovitostmi, ale i neplátci DPH se musí mít na pozoru, aby nepřekročili obratový limit pro povinnou registraci k DPH.

Nová definice stavebního pozemku

Od 1. července 2025 se mění také definice stavebního pozemku. Nově se za stavební pozemek bude považovat každý, který je určen k výstavbě podle územně-plánovací dokumentace nebo rozhodnutí stavebního úřadu. Aby tedy mohl být pozemek označen jako stavební, nebude již nutné získat stavební povolení. Tato změna má usnadnit orientaci v daňových předpisech a zjednodušit procesy spojené s výstavbou a prodejem nemovitostí. Zároveň ale povede ke zdražení pozemků při jejich prodeji.

Příklad: Vlastníte pozemek, který je v územním plánu označen jako vhodný pro výstavbu rodinného domu. Pokud ho budete chtít prodat, bude se na něj vztahovat DPH, i když na něm zatím nestojí žádná budova.

Rozšíření možnosti uplatnění DPH při pronájmu

Nově mohou pronajímatelé uplatnit DPH i při pronájmu nemovitostí firmám registrovaným k DPH v jiných členských státech EU. Dříve to šlo jen u firem registrovaných v Česku. Pokud tedy například pronajímáte kancelářské prostory společnosti z Německa, která je plátcem DPH. Nově budete moci na nájemné uplatnit DPH, což vám umožní si část nákladů odečíst.

Jak se mění daň z nemovitých věcí?

Kromě změn v DPH se v roce 2025 očekávají i úpravy v dani z nemovitých věcí. Konkrétní sazby a změny zatím nejsou zcela potvrzené, proto se vyplatí sledovat aktuální informace.

Jak se na změny připravit?

- Sledujte legislativní změny – Pravidelně se informujte o aktuálních změnách, které se týkají DPH a pronájmů.

- Konzultujte s odborníky – Pokud si nejste jisti, obracejte se na daňové poradce nebo odborníky na realitní trh.

- Používejte dostupné nástroje – Například daňové kalkulačky, které vám pomohou vypočítat daňové povinnosti.

Zdroj foto: rawpixel.com / Adobestock.com

logo MessengerPoslat Messengerem

07.04.2025 | Další tipy